Калькулятор единого земельного налога для фермеров
Расчет упрощенного налогообложения для крестьянских и фермерских хозяйств
Единый земельный налог для сельхозпроизводителей
Единый земельный налог заменяет для крестьянских и фермерских хозяйств сразу несколько видов налогов: ИПН, КПН, налог на транспорт, налог на имущество и другие обязательные платежи.
Ставка зависит от качества почвы (балл бонитета), местоположенияи типа сельскохозяйственных угодий. Это существенно упрощает налогообложение аграрного сектора.
Параметры земельного участка
0-20: низкое качество, 21-40: ниже среднего, 41-60: среднее, 61-80: хорошее, 81-100: отличное
Преимущества единого земельного налога:
Результаты расчета
Экономия от единого налога
Приблизительная экономия по сравнению с обычным режимом: 0 ₸
Единый налог существенно снижает налоговую нагрузку на сельхозпроизводителей
Базовые ставки по регионам на 2025 год
| Область | Орошаемые | Богарные | Пастбища | Сенокосы |
|---|---|---|---|---|
| Алматинская область | 0.68 МРП (2 673,76 ₸) | 0.45 МРП (1 769,4 ₸) | 0.15 МРП (589,8 ₸) | 0.25 МРП (983 ₸) |
| Жамбылская область | 0.65 МРП (2 555,8 ₸) | 0.42 МРП (1 651,44 ₸) | 0.12 МРП (471,84 ₸) | 0.22 МРП (865,04 ₸) |
| Туркестанская область | 0.70 МРП (2 752,4 ₸) | 0.48 МРП (1 887,36 ₸) | 0.18 МРП (707,76 ₸) | 0.28 МРП (1 100,96 ₸) |
| Кызылординская область | 0.72 МРП (2 831,04 ₸) | 0.50 МРП (1 966 ₸) | 0.20 МРП (786,4 ₸) | 0.30 МРП (1 179,6 ₸) |
| Актюбинская область | 0.60 МРП (2 359,2 ₸) | 0.38 МРП (1 494,16 ₸) | 0.10 МРП (393,2 ₸) | 0.18 МРП (707,76 ₸) |
| Западно-Казахстанская область | 0.58 МРП (2 280,56 ₸) | 0.35 МРП (1 376,2 ₸) | 0.08 МРП (314,56 ₸) | 0.15 МРП (589,8 ₸) |
| Северо-Казахстанская область | 0.55 МРП (2 162,6 ₸) | 0.40 МРП (1 572,8 ₸) | 0.12 МРП (471,84 ₸) | 0.20 МРП (786,4 ₸) |
| Костанайская область | 0.52 МРП (2 044,64 ₸) | 0.38 МРП (1 494,16 ₸) | 0.11 МРП (432,52 ₸) | 0.19 МРП (747,08 ₸) |
| Акмолинская область | 0.50 МРП (1 966 ₸) | 0.35 МРП (1 376,2 ₸) | 0.10 МРП (393,2 ₸) | 0.17 МРП (668,44 ₸) |
| Карагандинская область | 0.48 МРП (1 887,36 ₸) | 0.32 МРП (1 258,24 ₸) | 0.09 МРП (353,88 ₸) | 0.16 МРП (629,12 ₸) |
| Павлодарская область | 0.45 МРП (1 769,4 ₸) | 0.30 МРП (1 179,6 ₸) | 0.08 МРП (314,56 ₸) | 0.14 МРП (550,48 ₸) |
| Восточно-Казахстанская область | 0.42 МРП (1 651,44 ₸) | 0.28 МРП (1 100,96 ₸) | 0.07 МРП (275,24 ₸) | 0.13 МРП (511,16 ₸) |
| Атырауская область | 0.75 МРП (2 949 ₸) | 0.55 МРП (2 162,6 ₸) | 0.25 МРП (983 ₸) | 0.35 МРП (1 376,2 ₸) |
| Мангистауская область | 0.80 МРП (3 145,6 ₸) | 0.60 МРП (2 359,2 ₸) | 0.30 МРП (1 179,6 ₸) | 0.40 МРП (1 572,8 ₸) |
Примечание: Указаны базовые ставки до применения коэффициентов качества почвы и типа хозяйства. Итоговая ставка рассчитывается с учетом всех поправочных коэффициентов.
МРП на 2025 год: 3 932 ₸
Шкала бонитета почв
Низкое качество
Малопродуктивные земли
Ниже среднего
Требуют улучшения
Среднее качество
Типичные почвы
Хорошее качество
Плодородные почвы
Отличное качество
Элитные почвы
Определение балла бонитета
Балл бонитета определяется при кадастровой оценке земли и отражает естественное плодородие почвы. Если точный балл неизвестен, используйте среднее значение 50 баллов или уточните в местных земельных органах.
Преимущества единого земельного налога
Упрощение отчетности
Один налог вместо множества отдельных платежей и деклараций
Льготы для фермеров
Существенные скидки для крестьянских и фермерских хозяйств
Справедливость
Налог учитывает реальное качество и потенциал земли
Примеры расчета земельного налога
Пример 1: Крестьянское хозяйство в Алматинской области
Пример 2: Фермерское хозяйство в Костанайской области
Пример 3: Пастбищное хозяйство в Мангистауской области
Правовое регулирование единого земельного налога
Налогоплательщики:
- Крестьянские или фермерские хозяйства
- Физические лица, ведущие личные подсобные хозяйства
- Юридические лица, занимающиеся сельским хозяйством
- Участники кооперативов
Что заменяет единый налог:
- Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
- Корпоративный подоходный налог (КПН)
- Налог на транспортные средства
- Налог на имущество
- Земельный налог (частично)
Условия применения единого земельного налога
• Основная деятельность - сельскохозяйственное производство
• Доля дохода от сельхоздеятельности не менее 90% в общем доходе
• Земельный участок используется для сельскохозяйственных целей
• Уведомление налоговых органов о применении единого налога
• Ведение упрощенной отчетности
Советы по оптимизации налогообложения
🌱 Для снижения налоговой нагрузки:
📋 Для правильного учета:
Поддержка аграрного сектора
Единый земельный налог является частью государственной программы поддержки сельского хозяйства. Льготные коэффициенты и упрощенная отчетность способствуют развитию фермерских хозяйств и продовольственной безопасности страны.