Калькулятор социальных налоговых вычетов по ИПН
Расчет возврата индивидуального подоходного налога через социальные вычеты
Как работают социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов по образованию, лечению, ипотечным процентам и другим социально значимым целям.
Возврат составляет 10% от суммы вычета (ставка ИПН). Например, потратив 100,000 ₸ на лечение, вы можете вернуть 10,000 ₸ налога.
Доходы и расходы за год
Только доходы, с которых удерживался подоходный налог
Лимит: 118 МРП (463 976 ₸) в год
Лимит: 118 МРП (463 976 ₸) в год
Только проценты в ЖССБ, лимит: 118 МРП (463 976 ₸)
Лимит: 118 МРП (463 976 ₸) в год
Лимит: 118 МРП (463 976 ₸) в год
Лимиты социальных вычетов на 2025 год:
Результаты расчета
Справочник социальных налоговых вычетов
Образование
Расходы на собственное обучение или обучение детей
Медицинские услуги
Расходы на лечение и медицинские услуги
Ипотечные проценты
Проценты по жилищным займам
Добровольные пенсионные взносы
Дополнительные взносы в пенсионные фонды
Благотворительность
Благотворительные пожертвования
Общие правила применения вычетов
• Общий лимит всех вычетов: 400 МРП (1 572 800 ₸) в год
• Возврат составляет 10% от суммы вычета (ставка ИПН)
• Нельзя вернуть больше, чем было уплачено ИПН за год
• Документы должны быть оформлены на налогоплательщика или его иждивенцев
• Подача декларации до 31 марта следующего года
Примеры расчета возврата ИПН
Пример 1: Расходы на образование и лечение
Пример 2: Максимальные вычеты
Пример 3: Ограничение по доходу
Процедура получения возврата ИПН
Необходимые документы:
- Декларация о доходах
- Справка о доходах и удержанном ИПН
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры)
- Справки об оплате от организаций (для образования, медицины)
- Справка из банка об уплаченных процентах (для ипотеки)
Порядок действий:
- Подача декларации до 31 марта
- Камеральная проверка (до 4 месяцев)
- Принятие решения о возврате
- Перечисление средств на счет (в течение месяца)
- Возможность подачи через egov.kz
Практические советы
• Сохраняйте документы: все чеки и справки об оплате в течение 5 лет
• Планируйте расходы: если приближаетесь к лимиту, перенесите часть на следующий год
• Оформляйте на себя: документы должны быть на имя налогоплательщика
• Используйте электронные сервисы: подача через egov.kz ускоряет процесс
Правовая основа
📜 Налоговый кодекс РК:
• Статья 156: Социальные налоговые вычеты
• Подпункт 1: расходы на образование
• Подпункт 2: медицинские услуги
• Подпункт 3: ипотечные проценты
• Подпункт 4: пенсионные взносы
• Подпункт 5: благотворительность
✅ Условия применения:
• Расходы должны быть документально подтверждены
• Услуги оказаны резидентами РК или лицензированными организациями
• Оплата произведена в налоговом периоде
• Документы оформлены на налогоплательщика или иждивенцев
• Подача декларации обязательна
Важные ограничения и особенности
• Срок давности: вычеты можно заявить в течение 4 лет
• Камеральная проверка: налоговые органы могут запросить дополнительные документы
• Ответственность: за недостоверные сведения предусмотрены штрафы
• Изменения в законодательстве: лимиты могут пересматриваться ежегодно
Стратегии налогового планирования
Планирование расходов
Распределяйте крупные расходы между годами, чтобы максимально использовать лимиты вычетов
Семейная оптимизация
Оформляйте расходы на того из супругов, кто платит больше ИПН
Документооборот
Ведите систематический учет всех документов для социальных вычетов