Кассовый разрыв = выручка в день × денежный цикл (CCC = DSO + DIO − DPO). При выручке 15 млн ₸ в месяц и цикле 50 дней (45 + 20 − 15) разрыв — 25 млн ₸, минимальный резерв — разрыв плюс 30 дней расходов (37 млн ₸ при расходах 12 млн). Покрыть разрыв помогают овердрафт, факторинг, отсрочка у поставщиков и налоговая отсрочка по ст. 133 НК.
Калькулятор кассового разрыва
DSO/DPO/DIO циклы оборотного капитала
Расчёт упрощённый — реальный кассовый разрыв зависит от сезонности, отсрочек и графика налоговых платежей. Используйте для первичной оценки и обсуждения с бухгалтером.
Параметры бизнеса
Средняя выручка по продажам, ₸
Закупки + аренда + зарплаты + налоги, ₸
Days Sales Outstanding — сколько дней клиенты платят в среднем
Days Payable Outstanding — сколько дней до оплаты поставщикам
Days Inventory Outstanding — сколько дней товар на складе до продажи
Прогноз ликвидности
Советы по управлению
- •DSO 45 дней — больше 30: пересмотрите условия оплаты с клиентами, введите штрафы за просрочку, предлагайте 2/10 net 30.
Прогноз при росте
Кассовый разрыв при росте выручки
Варианты покрытия разрыва
Часто задаваемые вопросы
Официальные источники:
Это не является финансовой рекомендацией. Перед принятием финансовых решений проконсультируйтесь с банком и независимым финансовым консультантом.
Экспертное участие
В создании калькуляторов принимал участие Арнур Еркенбаев — эксперт по финансам и кредитованию портала Zanimaem.kz. Благодаря его экспертизе все формулы расчетов и рекомендации соответствуют реальной практике банковского сектора Казахстана.