ҚР-да ұтыс салығы — ұтыс сомасынан мөлшерлемені шегергендегі ЖТС 10%. Ұйымдастырушы (казино, букмекер, лотерея) ұстайды. 2026 ж. бастап бір реттік 100 АЕК-ке (~432 500 ₸) дейінгі ұтыстар салық салынбайды.
Ұтыс салығы калькуляторы
Казино және букмекерлік кеңселердегі ұтыстан салықты есептеу
Есептеу параметрлері
Есептеу нәтижелері
Есептеу мәліметтері
Автоматты ұстап қалу
Казино төлем кезінде салықты ұстайды
Салық салу туралы ақпарат
Құқықтық негіз
ҚР Салық кодексі, 332-бап. Азарт ойындарынан табыстарға ЖТС салынады. Салық ставкасы — 10%. Салық базасы — ұтыс минус ставка.
Казино — салық агенті. Шетелдік ұтыстар кезінде — өз бетімен төлеу. 240.00 нысанындағы декларация. Төлеу мерзімі — келесі жылдың 31 наурызына дейін.
Төлеу тәртібі
Салықты ұстау Лицензиялы казинолар ұтысты төлеу кезінде салықты автоматты түрде ұстайды
Өз бетімен төлеу Шетелде ойнаған кезде салық өз бетімен төленеді
Шегерімдер мен шығыстар
Ставканы ұтыс сомасынан шегеруге болады
Есептеу формуласы Салық = (Ұтыс - Ставка) × 10%
Формулаға ескерту
Маңызды сәттер
Салық салу сәті Салық ұтысты төлеу сәтінде ұсталады
Бейрезиденттер Бейрезиденттер үшін салық ставкасы — 15%
Маманмен кеңесу ұсынылады
Жиі қойылатын сұрақтар
Ұтыстан қандай салық?▼
ЖТС 10% асатын ұтыс сомасынан 0 ₸ ₸
Кім төлейді — казино ма, ойыншы ма?▼
Лицензиялы казино салықты автоматты ұстап қалады. Онлайн ойынында — ойыншы өзі.
Декларация қажет пе?▼
Казино ұстап қалса — жоқ. Өзі төлегенде — иә, 240.00 нысаны.
Лотереялар салық салына ма?▼
Иә, лотерея ұтыстары ЖТС 10% салынады.
Төлемегені үшін қандай айыппұл?▼
Салық сомасынан 20-50% айыппұл және өсім.
Жауапкершіліктен бас тарту Калькулятор ақпараттық сипатта. Нақты есептеу үшін салық кеңесшісіне хабарласыңыз.
Есептеу нәтижелері
Есеп анықтамалық сипатта. Салық мөлшерлемелері мен жеңілдіктер өзгеруі мүмкін — ҚР Салық кодексінің ағымдағы редакциясын тексеріңіз және ресми ақпарат үшін ҚМ МКД-ға жүгініңіз.
Сарапшы қатысуы
Калькуляторларды жасауға қатысқан Арнур Еркенбаев — қаржы және несиелеу сарапшысы, портал Zanimaem.kz. Оның тәжірибесінің арқасында барлық есептеу формулалары мен ұсыныстар Қазақстан банк секторының нақты тәжірибесіне сәйкес келеді.
База налогообложения
Полная сумма выигрыша (без вычета ставки). В РК действует с 2018 г. для всех азартных игр (казино, букмекеры, лотереи).
Ставка ИПН 10%
Применяется к сумме выигрыша. Удерживается организатором в момент выплаты.
Налог = Выигрыш × 10%Освобождение мелких
С 2026 г. выигрыши до 100 МРП за раз (~432 500 ₸) освобождены. Это закреплено в ст. 327 НК РК.
Декларирование
Если выигрыш получен от иностранного источника — декларируется самостоятельно до 31 марта следующего года.
Есептеу мысалдары
Удерживается организатором при выплате.
- • 1 000 000 × 10%
- • Удерживает букмекер автоматически
Превышает 100 МРП (~432 500 ₸).
- • Налог только если выигрыш > 100 МРП за раз
Ниже 100 МРП.
- • С 2026 г. освобождены выигрыши до 100 МРП