Калькулятор налога на криптовалюту в Казахстане
ИПН/КПН с операций: торговля, майнинг, стейкинг, обмен
Регулирование крипты в РК меняется. Майнинг разрешён только ИП и юрлицам по лицензии (ст. 8 Закона о цифровых активах); прежняя обязанность майнеров продавать добытое через биржи МФЦА из закона исключена (Закон № 231-VIII от 17.11.2025). Уточняйте текущие правила в налоговом органе.
Налог с операций крипто в РК: физлица — 10% ИПН с прироста (15% с части годового дохода свыше 8 500 МРП), декларация 270.00 до 15 сентября следующего года; ИП на упрощёнке — 4% с оборота, ТОО — 20% КПН. Льгота МФЦА по КПН на торговлю криптой не распространяется; майнить вправе только ИП и юрлица по лицензии.
Параметры расчёта
Количество операций за период
Результаты
Примеры расчёта
Купил Bitcoin за 1,5 млн, продал за 2 млн.
- • Прибыль: 500 000
- • ИПН: 10%
- • Форма 270.00 до 15 сентября, уплата до 25 сентября
Оборот по торговле криптой 10 млн ₸ за год.
- • 4% с оборота (10 млн × 4%)
- • Полугодовая декларация ФНО 910.00
Компания купила криптоактивы за 10 млн и продала за 15 млн.
- • 5 000 000 × 20% (ст. 357 НК)
- • Льгота МФЦА на торговлю криптой не распространяется
Определяем статус плательщика
Физлицо — 10% ИПН с прибыли. ИП на упрощёнке — 4% с оборота (НК РК 2026). ИП на ОУР — ИПН 10% (15% сверх 230 000 МРП в год), ТОО — 20% КПН с прибыли. Льгота МФЦА по КПН на торговлю криптой не распространяется. Майнинг — только ИП и юрлица по лицензии.
Считаем налогооблагаемую базу
Для физлица: разница между ценой продажи и покупки (FIFO метод). При майнинге — рыночная стоимость на момент получения.
База = Σ(Продажа_i − Покупка_i)Налог
База умножается на ставку: у физлица 10%, с части годового дохода свыше 8 500 МРП (36 762 500 ₸) — 15%. Физлицо декларирует доход в форме 270.00 до 15 сентября следующего года и платит налог до 25 сентября (ФНО 240.00 упразднена с 2025 года).
Налог = База × СтавкаЧасто задаваемые вопросы
Официальные источники:
Расчёт носит справочный характер. Налоговые ставки и льготы меняются — сверяйтесь с актуальной редакцией Налогового кодекса РК и обращайтесь в КГД МФ РК за официальной информацией.
Экспертное участие
В создании калькуляторов принимал участие Арнур Еркенбаев — эксперт по финансам и кредитованию портала Zanimaem.kz. Благодаря его экспертизе все формулы расчетов и рекомендации соответствуют реальной практике банковского сектора Казахстана.