Калькулятор налога на имущество физических лиц
Расчет налога на имущество физических лиц
Важное предупреждение
Данный калькулятор предоставляет оценочный расчет налога на имущество. Точный расчет производят налоговые органы на основе официальных данных.
Коэффициенты зонирования и базовая стоимость могут различаться по районам и устанавливаются местными уполномоченными органами.
Налог на имущество в РК = оценочная стоимость × 0.05-0.5% (прогрессивная шкала по стоимости). Базовая стоимость 1 м² зависит от города и материала. Льготы для пенсионеров, инвалидов, многодетных.
Параметры недвижимости
От материала стен зависят норма амортизации и предельный износ по ст. 600 НК РК: для каменных и панельных жилищ износ считается медленнее и ограничен 70%, для иных материалов — 65%.
Результаты расчета
Прогрессивные ставки налога на имущество
| Стоимость имущества | Ставка налога |
|---|---|
| до 2 000 000 ₸ | 0.05% |
| свыше 2 000 000 ₸ до 4 000 000 ₸ | 1 000 ₸ + 0.08% |
| свыше 4 000 000 ₸ до 6 000 000 ₸ | 2 600 ₸ + 0.1% |
| свыше 6 000 000 ₸ до 8 000 000 ₸ | 4 600 ₸ + 0.15% |
| свыше 8 000 000 ₸ до 10 000 000 ₸ | 7 600 ₸ + 0.2% |
| свыше 10 000 000 ₸ до 12 000 000 ₸ | 11 600 ₸ + 0.25% |
| свыше 12 000 000 ₸ до 14 000 000 ₸ | 16 600 ₸ + 0.3% |
| свыше 14 000 000 ₸ до 16 000 000 ₸ | 22 600 ₸ + 0.35% |
| свыше 16 000 000 ₸ до 18 000 000 ₸ | 29 600 ₸ + 0.4% |
| свыше 18 000 000 ₸ до 20 000 000 ₸ | 37 600 ₸ + 0.45% |
| свыше 20 000 000 ₸ до 75 000 000 ₸ | 46 600 ₸ + 0.5% |
| свыше 75 000 000 ₸ до 100 000 000 ₸ | 321 600 ₸ + 0.6% |
| свыше 100 000 000 ₸ до 150 000 000 ₸ | 471 600 ₸ + 0.65% |
| свыше 150 000 000 ₸ до 350 000 000 ₸ | 796 600 ₸ + 0.7% |
| свыше 350 000 000 ₸ до 450 000 000 ₸ | 2 196 600 ₸ + 0.75% |
| свыше 450 000 000 ₸ | 2 946 600 ₸ + 2% |
Льготы: от налога освобождаются отдельные категории граждан (пенсионеры по возрасту, инвалиды I и II групп, участники и инвалиды ВОВ, многодетные матери и приравненные к ним лица) в пределах, установленных НК РК. Освобождения в зависимости от площади жилья законодательством не предусмотрено.
Срок уплаты: до 1 октября года, следующего за отчетным.
Примеры расчёта
Двухкомнатная квартира 60 м², центр Алматы.
- • Оценка: ~7.2 млн ₸
- • Ставка: 0.05% (по прогрессивной шкале)
Частный дом 150 м², средняя зона Астаны.
- • Оценка: ~12 млн ₸
- • Ставка: 0.08% (2 млн < оценка < 3 млн)
Помещение 100 м², центр города.
- • Оценка: 15 млн ₸
- • Ставка для коммерческой выше
Оценочная стоимость
Базовая стоимость 1 м² × площадь × коэффициент зоны (центр/средний/окраина) × материал × этаж × износ.
Оценка = Базовая_цена_м² × площадь × K_зоны × K_материалаПрогрессивная (маржинальная) ставка
Налог считается по ступеням (ст. 531 НК РК): до 2 млн ₸ — 0.05%. Свыше 2 млн — 1 000 ₸ + 0.08% с превышения. Свыше 4 млн — 2 600 ₸ + 0.1%. Свыше 6 млн — 4 600 ₸ + 0.15%. Свыше 8 млн — 7 600 ₸ + 0.2%. Свыше 10 млн — 11 600 ₸ + 0.25%. Далее ставка растёт до 0.5% (20–75 млн) и выше для дорогой недвижимости.
Льготы
Пенсионеры, инвалиды, многодетные — полное освобождение по 1 объекту. Платится до 1 октября следующего года.
Часто задаваемые вопросы
Официальные источники:
Расчёт носит справочный характер. Налоговые ставки и льготы меняются — сверяйтесь с актуальной редакцией Налогового кодекса РК и обращайтесь в КГД МФ РК за официальной информацией.
Экспертное участие
В создании калькуляторов принимал участие Арнур Еркенбаев — эксперт по финансам и кредитованию портала Zanimaem.kz. Благодаря его экспертизе все формулы расчетов и рекомендации соответствуют реальной практике банковского сектора Казахстана.