Упрощёнка для ИП в РК с 2026 г. — 4% с оборота (было 3%), лимит — 600 000 МРП за календарный год (~2,6 млрд ₸). Налог платится раз в полугодие: декларация 910.00 — до 15 августа / 15 февраля, уплата — до 25 августа / 25 февраля; ежемесячно — только соцплатежи за себя. Без НДС (кроме импорта), без сложной отчётности.
Налоги ИП на упрощенке
Полный расчёт налога 4% и платежей ИП на упрощёнке, в том числе с наёмными работниками
Доход и сотрудники
Планирование соц. отчислений
Влияние на социальные отчисления
Больше дохода сейчас: Меньше отчислений, но меньше пенсия
Больше на пенсию: Больше отчислений, выше пенсия в будущем
Налоги с дохода
Соц. отчисления за себя
Годовые итоги
Важная информация
Налоги с дохода (4%): 4% от дохода — это ИПН, платится раз в полугодие: до 25 августа и до 25 февраля. Социальный налог на упрощёнке с 2026 отменён.
Ставка налога: Единая ставка 4% от дохода
Социальные отчисления: ОПВ, ОПВР и СО — от заявленного дохода, ВОСМС — фиксированные 5 950 ₸; платятся ежемесячно до 25-го числа следующего месяца
Заявленный доход (1–50 МЗП): От заявленного дохода зависят социальные отчисления
Примеры расчёта
Розничная торговля.
- • 30M × 4% = 1.2M
- • Декларация 910.00 — до 15 августа / 15 февраля
- • Налог — до 25 августа / 25 февраля (ст. 727 НК РК)
- • Ежемесячно — только соцплатежи за себя
В пределах лимита.
- • 90M × 4% = 3.6M
- • Лимит — 600 000 МРП за календарный год (~2,6 млрд ₸)
За 1-е полугодие — 1,4 млрд ₸ (это ещё в пределах лимита), к ноябрю с начала года — 2,7 млрд ₸.
- • Лимит 2026: 600 000 МРП × 4 325 ₸ = 2,595 млрд ₸ за календарный год (ст. 723 НК РК)
- • Уведомление о режиме — в течение 5 рабочих дней; без него на ОУР переведёт налоговый орган (п. 11–12 ст. 716)
- • Вернуться на упрощёнку — не раньше чем через календарный год (п. 7 ст. 716)
Условия применения
Доход ≤ 600 000 МРП/год (~2,6 млрд ₸ в 2026). Численность работников по новому НК не ограничена.
Расчёт налога
С 2026 г. ставка повышена с 3% до 4% от оборота (не от прибыли!).
Налог = Оборот × 4%Срок отчётности и уплаты
Декларация 910.00 — раз в полугодие: до 15 августа за 1-е, до 15 февраля за 2-е. Налог по ней платится тоже раз в полугодие, без ежемесячных авансов, — до 25 августа и до 25 февраля (ст. 727 НК РК). Ежемесячно, до 25-го числа следующего месяца, платятся только соцплатежи за себя: ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС.
Преимущества vs ОУР
Не плательщик НДС при любом обороте в пределах лимита — кроме НДС на импорт и за нерезидента (п. 4 ст. 722 НК РК). Без сложной отчётности, без расчёта прибыли. Подходит для высокомаржинального бизнеса.
Часто задаваемые вопросы
Официальные источники:
Расчёт носит справочный характер. Налоговые ставки и льготы меняются — сверяйтесь с актуальной редакцией Налогового кодекса РК и обращайтесь в КГД МФ РК за официальной информацией.
Экспертное участие
В создании калькуляторов принимал участие Арнур Еркенбаев — эксперт по финансам и кредитованию портала Zanimaem.kz. Благодаря его экспертизе все формулы расчетов и рекомендации соответствуют реальной практике банковского сектора Казахстана.